قواعد سحب مدخرات التقاعد في بريطانيا والضرائب المستحقة
أوضحت هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) قواعد سحب المبالغ المقطوعة من صناديق التقاعد، مسلطةً الضوء على ما يُعرف بقاعدة «الشهر الأول»، والتي تحدد طريقة احتساب الضريبة على بعض عمليات السحب.
وجاء توضيح الهيئة ردًا على استفسار من أحد أصحاب المعاشات في العقد السابع من عمره، بعدما استنفد المبلغ المقطوع المعفى من الضريبة من مدخراته التقاعدية، وسعى إلى معرفة المعاملة الضريبية الصحيحة للمبالغ التي يسحبها، وفق ما نقلته صحيفة «ميرور».
وقالت الهيئة إن الحصول على الجزء المعفى من الضريبة لا يقتصر على عملية سحب واحدة، موضحةً: «يمكنك الحصول على نسبة الـ25 في المئة المعفاة من الضريبة أكثر من مرة عبر السحب التدريجي، أو عبر أخذ مبالغ مقطوعة أصغر متعددة من صندوق واحد، أو عبر الوصول إلى عدة صناديق تقاعد منفصلة».
كم تبلغ قيمة المبلغ المعفى من ضريبة التقاعد؟
يمكن للشخص سحب ما يصل إلى 25 في المئة من قيمة صندوق التقاعد كمبلغ مقطوع معفى من الضريبة، لكن إجمالي المبلغ المعفى بهذه الطريقة عبر جميع صناديق وخطط التقاعد لا يمكن أن يتجاوز 268,275 باوندًا.
وتتاح عمليات السحب من مدخرات التقاعد حاليًا اعتبارًا من سن 55 عامًا، إلا أن الحد الأدنى للسن سيرتفع إلى 57 عامًا اعتبارًا من أبريل 2028.
كيف تُحتسب ضريبة الدخل؟
يبلغ الإعفاء الشخصي من ضريبة الدخل 12,570 باوندًا سنويًا، ما يعني أن الدخل حتى هذا الحد لا يخضع لضريبة الدخل.
وبالنسبة إلى الدخل الذي يتجاوز الإعفاء الشخصي، تبلغ الضريبة 20 في المئة على الجزء الذي يتراوح بين 12,571 و50,270 باوندًا، وترتفع إلى 40 في المئة على الدخل بين 50,271 و125,140 باوندًا، ثم إلى 45 في المئة على ما يزيد عن 125,140 باوندًا، وذلك في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية.
كما يبدأ الإعفاء الشخصي في التراجع عندما يتجاوز الدخل السنوي 100 ألف باوند، إذ يخسر الفرد باوندًا واحدًا من الإعفاء مقابل كل باوندين إضافيين يكسبهما فوق هذا الحد. ويختفي الإعفاء بالكامل عند بلوغ الدخل 125,140 باوندًا.
ماذا يحدث عند سحب مبلغ يتجاوز الـ25 في المئة؟
أوضحت HMRC أن الجزء الذي يتجاوز نسبة الـ25 في المئة المعفاة من الضريبة يخضع للضريبة وفق قاعدة «الأسبوع الأول/الشهر الأول».
وبموجب هذه القاعدة، يُعامل المبلغ المقطوع المسحوب كما لو أنه الدخل المعتاد للفرد في أول أسبوع أو شهر من السنة الضريبية، بدلًا من احتسابه إلى جانب دخله الفعلي والضرائب التي دفعها خلال السنة.
وقد يؤدي ذلك إلى اقتطاع ضريبة أكبر من المستحق فعليًا عند سحب المبلغ، خصوصًا إذا كان السحب كبيرًا، إذ يُعامل المبلغ عند تطبيق الضريبة على أنه دخل في تلك الفترة.
متى يمكن الحصول على راتب التقاعد الحكومي؟
يبلغ سن استحقاق راتب التقاعد الحكومي حاليًا 66 عامًا، لكنه يخضع لرفع تدريجي إلى 67 عامًا بين أبريل 2026 وأبريل 2028.
وبحلول أبريل 2028، سيصبح سن استحقاق راتب التقاعد الحكومي 67 عامًا، وفق الجدول الزمني المعتمد للرفع التدريجي.
المصدر: Liverpool Echo
اقرأ أيضًا:
الرابط المختصر هنا ⬇
