كيف تُحسب الضريبة على سحب مبالغ من راتب التقاعد في بريطانيا؟
توضح هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) كيفية احتساب الضريبة على المبالغ التي يسحبها المتقاعدون من صناديق التقاعد، ولا سيما عند سحب مبالغ نقدية كبيرة تتجاوز الجزء المعفى من الضريبة.
وبحسب القواعد التي أوضحتها الهيئة، يمكن سحب 25% من صندوق التقاعد دون دفع ضريبة، بينما يخضع الجزء المتبقي للضريبة وفق آلية محددة، وقد يؤدي ذلك إلى اقتطاع ضريبي عند السحب حتى لو لم يكن المبلغ يعكس إجمالي الدخل السنوي للشخص.
كيف تُفرض الضريبة على المبلغ المسحوب؟
أوضحت HMRC هذه القواعد ردًا على استفسار طرحه أحد المتقاعدين عبر وسائل التواصل الاجتماعي، بعدما سأل عن كيفية احتساب الضريبة على دفعة تقاعدية بعد استنفاد حصته المعفاة من الضريبة.
وقالت الهيئة إن سحب مبلغ مقطوع من صندوق التقاعد يعني أن أول 25% منه يكون معفى من الضريبة، بينما يُحتسب الجزء المتبقي ضريبيًا وفق ما يعرف بقاعدة “الأسبوع الأول والشهر الأول”.
وبموجب هذه الآلية، يُعامل المبلغ المسحوب كما لو أنه دفعة مستقلة، ولا يأخذ الحساب الضريبي في الاعتبار بالضرورة بقية دخل الشخص أو الضرائب التي دفعها خلال السنة الضريبية نفسها.
ما الحد الأقصى للمبلغ المعفى من الضريبة؟
يمكن سحب ما يصل إلى 25% من كل صندوق تقاعد دون دفع ضريبة، لكن الحد الأقصى الإجمالي للمبالغ المعفاة عبر جميع صناديق التقاعد التي يملكها الشخص يبلغ 268,275 باوند.
ولا يشترط الاستفادة من الإعفاء دفعة واحدة، إذ يمكن تطبيق قاعدة الـ25% من خلال سحب الأموال على مراحل، أو إجراء عدة عمليات سحب من الصندوق نفسه، أو السحب من صناديق تقاعد منفصلة.
لكن بعد تجاوز الجزء المعفى، تُضاف المبالغ الإضافية إلى الدخل الخاضع للضريبة، وتُفرض عليها الضريبة وفق المعدل الهامشي لضريبة الدخل.
شرائح ضريبة الدخل في ويلز
تطبق في ويلز شرائح ضريبة الدخل التالية:
- الدخل حتى 12,570 باوند: معفى من الضريبة.
- من 12,571 إلى 50,270 باوند: معدل أساسي قدره 20%.
- من 50,271 إلى 125,140 باوند: معدل أعلى قدره 40%.
- أكثر من 125,140 باوند: معدل إضافي قدره 45%.
وتوضح HMRC أن الحصة المعفاة من ضريبة الدخل تبدأ في الانخفاض عندما يتجاوز الدخل السنوي 100 ألف باوند.
ويُخفض مبلغ الإعفاء بمقدار باوند واحد مقابل كل باوندين من الدخل فوق هذا الحد، إلى أن تختفي الحصة المعفاة بالكامل عند وصول الدخل إلى 125,140 باوند.
تغييرات جديدة على سن التقاعد في بريطانيا
تتضمن القواعد المرتقبة تغييرًا مهمًا لمن يخططون لسحب أموالهم من صناديق التقاعد.
فابتداءً من إبريل/نيسان 2028، سيرتفع السن الأدنى للوصول إلى صناديق التقاعد الخاصة، بما في ذلك سحب المبالغ المقطوعة، من 55 عامًا إلى 57 عامًا.
وفي الفترة نفسها، سيكتمل رفع سن استحقاق راتب التقاعد الحكومي إلى 67 عامًا، بعد بدء تطبيق الزيادة تدريجيًا من 66 إلى 67 عامًا بين إبريل/نيسان 2026 وإبريل/نيسان 2028.
المصدر: WalesOnline
اقرأ أيضًا
الرابط المختصر هنا ⬇
