تعديل ضريبي مفاجئ.. كيف ستتأثر معاشات التقاعد اعتبارًا من هذا التاريخ؟

تغييرات ضريبية جديدة قد تعيد رسم خريطة التخطيط المالي لآلاف الأسر في بريطانيا. القرار الذي أُعلن ضمن موازنة الخريف لن يطال الأثرياء فقط، كما يعتقد البعض، بل قد يمتد إلى شريحة أوسع من أصحاب المدخرات العقارية والتقاعدية.

ما الذي تغيّر في ضريبة الميراث؟

أعلنت وزيرة الخزانة ريتشل ريفز، في أول موازنة خريفية لها، توسيع نطاق ضريبة الميراث، التي تُفرض بمعدل قياسي يبلغ 40 في المئة.

وبموجب القواعد الجديدة، سيتم اعتبار معظم صناديق المعاشات التقاعدية غير المستخدمة ومزايا الوفاة ضمن الأصول الخاضعة لضريبة الميراث، اعتبارًا من نيسان/أبريل 2027.

حاليًا، لا تخضع هذه المعاشات لهذه الضريبة، وهو ما جعلها أداة شائعة في تخطيط الميراث.

لماذا يعتبر الخبراء القرار تحوّلًا كبيرًا؟

حذّرت أليكس بيو، المخططة المالية المعتمدة في شركة Saltus لإدارة الثروات، من أن كثيرين “سينزلقون إلى شبكة الضريبة دون أن يدركوا ذلك”.

وتقول بيو إن المعاشات التقاعدية، بعد العقارات، غالبًا ما تكون أكبر أصل يملكه الفرد. ومع تجميد حدود الإعفاء الضريبي منذ عام 2009، فإن ارتفاع أسعار العقارات والمدخرات يدفع مزيدًا من التركات إلى تجاوز السقف المعفى من الضريبة.

النتيجة؟ أشخاص لم يعتبروا أنفسهم يومًا ضمن فئة “الأثرياء” قد يجدون أنفسهم مطالبين بدفع مبالغ كبيرة.

من هم الأكثر عرضة للتأثر؟

يشير الخبراء إلى عدة فئات قد تتفاجأ بالفاتورة الضريبية، من بينها:

• كبار السن، خصوصًا من تجاوزوا 75 عامًا.

• ملاك المنازل في المناطق التي شهدت ارتفاعًا حادًا في الأسعار.

• الأزواج غير المتزوجين، إذ لا يستفيدون من إعفاءات الأزواج أو الشركاء المدنيين.

• من قدّموا هبات كبيرة خلال السنوات السبع الأخيرة.

• من لم يراجعوا بيانات المستفيدين في معاشاتهم التقاعدية منذ فترة طويلة.

كيف تعمل حدود الإعفاء حاليًا؟

يمكن لكل فرد توريث ما يصل إلى 325 ألف باوند معفى من ضريبة الميراث.

ويُضاف إلى ذلك إعفاء خاص بالمنازل بقيمة 175 ألف باوند، في حال تم توريث المسكن الرئيسي إلى الأبناء أو الأحفاد.

أما الأزواج أو الشركاء المدنيون، فيمكنهم نقل الإعفاءات غير المستخدمة، ما يسمح بتمرير ما يصل إلى مليون باوند معفى من الضريبة عند وفاة الشريك الثاني.

لكن — كما أوضح مارتن لويس في برنامجه عبر بي بي سي — فإن إعفاء الـ175 ألف باوند مخصص فقط لقيمة العقار، ولا يمكن استخدام أي جزء غير مستغل منه لتغطية أصول أخرى.

تعقيد إضافي لمن تجاوزوا 75 عامًا

إذا كان المتوفى فوق 75 عامًا، فإن سحب المعاش كمبلغ مقطوع قد يخضع أيضًا لضريبة الدخل، إضافة إلى ضريبة الميراث، ما قد يضاعف الأثر المالي على الورثة.

ماذا يعني ذلك عمليًا؟

لا يعني هذا التغيير أن الجميع سيدفع ضريبة الميراث، لكنه يشير بوضوح إلى أن أساليب التخطيط القديمة لم تعد كافية.

فالمعاشات التقاعدية، التي كانت تُستخدم سابقًا كأداة لحماية الثروة من ضريبة الميراث، ستفقد جزءًا مهمًا من هذه الميزة.

ومع تجميد حدود الإعفاء منذ أكثر من 15 عامًا، وارتفاع قيم الأصول، تبدو الصورة أقرب إلى “عاصفة نموذجية” — على حد وصف الخبراء — تدفع مزيدًا من الأسر إلى نطاق الضريبة، من دون أي تغيير حقيقي في مستوى دخلها الفعلي.

ضريبة الميراث لم تتغير فقط في نسبتها، بل في نطاقها أيضًا. وإدخال المعاشات التقاعدية ضمن الحسابات اعتبارًا من نيسان/أبريل 2027 قد يعيد ترتيب أولويات التخطيط المالي لكثيرين.

الرسالة الأهم هنا ليست القلق، بل المراجعة المبكرة — لأن المفاجآت الضريبية نادرًا ما تكون صغيرة.