ماذا يحدث لراتب تقاعدك بعد وفاتك؟ خبراء يوضحون ما يمكن أن يرثه الزوج والأبناء

لا تنتقل جميع مستحقات التقاعد تلقائيًا إلى أفراد الأسرة بعد الوفاة، إذ تختلف القواعد بحسب نوع المعاش وسن المتوفى وطريقة صرف المدخرات، فيما تستعد بريطانيا لتغييرات ضريبية مهمة اعتبارًا من أبريل 2027 قد تؤثر في كيفية توريث أموال التقاعد.

ورغم أن التخطيط للتقاعد يركز عادةً على تأمين دخل كافٍ خلال سنوات التوقف عن العمل، فإن مصير الأموال المتبقية بعد الوفاة يُعد جانبًا مهمًا يغفل عنه كثيرون عند ترتيب شؤونهم المالية والميراث.

وبحسب خبراء ماليين، يتوقف راتب التقاعد الحكومي البريطاني (State Pension) عادةً عند وفاة صاحبه، ولا ينتقل تلقائيًا إلى الزوج أو الشريك. لكن بعض الحالات تتيح للزوج أو الشريك المدني الحصول على مستحقات إضافية، وفقًا لنوع التقاعد والاشتراكات السابقة وظروف كل حالة.

هل يمكن للزوج أو الزوجة وراثة راتب التقاعد الحكومي؟

لا يمكن عادةً توريث راتب التقاعد الحكومي الأساسي، الذي يستحقه الأشخاص عند بلوغ سن التقاعد، البالغ 66 عامًا، شريطة استيفاء متطلبات اشتراكات التأمين الوطني (National Insurance).

لكن القواعد تختلف في بعض الحالات، خصوصًا بالنسبة إلى ما يُعرف بالتقاعد الحكومي الإضافي (Additional State Pension)، الذي يشمل الرجال المولودين قبل 6 نيسان/أبريل 1951 والنساء المولودات قبل 6 نيسان/أبريل 1953.

فقد يتمكن الزوج أو الشريك المدني الباقي على قيد الحياة من الحصول على جزء من هذه المستحقات، بحسب نظام التقاعد الذي كان المتوفى مشمولًا به.

وتختلف القواعد أيضًا بحسب توقيت الوفاة:

• الوفاة قبل بلوغ سن التقاعد: قد يكون الزوج أو الشريك المدني الذي لم يبلغ سن التقاعد مؤهلًا للحصول على مستحقات تقاعدية إضافية في بعض الحالات.
• الوفاة بعد بلوغ سن التقاعد: إذا كان المتوفى يتلقى التقاعد الحكومي الإضافي ضمن النظام السابق لعام 2016، فقد يتمكن شريكه من وراثة جزء منه. أما المستفيدون من نظام التقاعد الذي بدأ تطبيقه بعد عام 2016، فقد يحق لشريك المتوفى الحصول على زيادة في مدفوعاته.
• تأجيل المطالبة بالتقاعد: إذا توفي الشخص قبل المطالبة براتب تقاعده الحكومي بعد تأجيله، فقد يتمكن الزوج أو الشريك المدني من الحصول على مبلغ مقطوع أو زيادة في مستحقاته التقاعدية.

وتعتمد هذه الحالات على سجل اشتراكات التأمين الوطني الخاص بالمتوفى، فضلًا عن ظروف الزوج أو الشريك ومستحقاته الخاصة.

وينصح الخبراء بالتواصل مباشرةً مع هيئة خدمات التقاعد (Pension Service) للحصول على معلومات دقيقة بشأن الحقوق التي يمكن المطالبة بها، إذ تختلف التفاصيل من حالة إلى أخرى.

ماذا يحدث للمعاشات التقاعدية الخاصة بعد الوفاة؟

تختلف المعاشات التقاعدية الخاصة عن راتب التقاعد الحكومي، إذ يمكن في كثير من الحالات نقل الأموال المتبقية فيها إلى مستفيدين يحددهم صاحب الحساب قبل وفاته.

وتنقسم معاشات التقاعد المرتبطة بأماكن العمل في بريطانيا إلى نوعين رئيسيين: نظام المساهمات المحددة (Defined Contribution)، ونظام المزايا المحددة (Defined Benefit).

وتوضح فيونا بيك، خبيرة الشؤون المالية الشخصية في شركة «أوشن فاينانس» (Ocean Finance)، أن لكل نظام قواعد مختلفة بشأن توريث المستحقات.

أولًا: نظام المساهمات المحددة (DC)

في هذا النظام، تتراكم الأموال في حساب تقاعدي بناءً على المساهمات التي يقدمها الموظف وصاحب العمل، إلى جانب عوائد الاستثمار.

وتختلف المعاملة الضريبية للأموال المتبقية بحسب عمر صاحب الحساب عند وفاته.

فإذا توفي الشخص قبل بلوغ 75 عامًا، يمكن للمستفيدين عادةً الحصول على الأموال من دون دفع ضريبة دخل، بشرط صرفها خلال عامين من إبلاغ الجهة المسؤولة عن التقاعد بالوفاة.

أما إذا حدثت الوفاة بعد سن 75 عامًا، فمن المرجح أن يدفع المستفيدون ضريبة دخل على المبالغ التي يسحبونها، وفقًا لمعدل الضريبة الشخصي لكل منهم.

وتؤكد بيك أهمية تحديد المستفيدين من الأموال مسبقًا، سواء من خلال إبلاغ شركة التقاعد مباشرةً أو توضيح ذلك ضمن الوصية.

وفي حال عدم تحديد مستفيد، قد تقرر الجهة المسؤولة عن نظام التقاعد الجهة التي ستؤول إليها الأموال، وقد تدخل ضمن تركة المتوفى، ما قد يجعلها خاضعة لضريبة الميراث بحسب القيمة الإجمالية للتركة والقواعد الضريبية المعمول بها.

ماذا لو بدأ الشخص سحب أموال تقاعده قبل الوفاة؟

تعتمد طريقة توريث الأموال أيضًا على الكيفية التي اختار بها المتقاعد الحصول على مستحقاته.

فإذا اختار نظام السحب التدريجي (Drawdown)، الذي يتيح إبقاء الجزء الأكبر من الأموال مستثمرًا مع سحب مبالغ عند الحاجة، فإن الرصيد المتبقي يمكن عادةً توريثه للمستفيدين.

وتوضح بيك أن هناك خيارين شائعين لصرف هذه الأموال للمستفيدين، هما دفعها على شكل مبلغ مقطوع، أو تخصيص دخل منتظم لهم.

أما الأشخاص الذين اختاروا شراء راتب تقاعدي مضمون مدى الحياة (Annuity)، فعليهم مراجعة شروط العقد، لأن إمكانية استمرار المدفوعات بعد الوفاة تختلف بحسب نوع الاتفاق.

وتقول بيك: إن بعض العقود الأساسية تتوقف مدفوعاتها فور وفاة صاحبها، بينما تتيح عقود أخرى، مثل العقود المشتركة أو التي تتضمن فترة ضمان، استمرار دفع المستحقات للزوج أو الشريك أو الأشخاص المعالين.

ثانيًا: نظام المزايا المحددة (DB)

يُعرف هذا النظام أيضًا باسم نظام الراتب النهائي (Final Salary Pension)، ويختلف عن النظام السابق بأنه يوفر دخلًا تقاعديًا مضمونًا، بدلًا من الاعتماد على رصيد مالي متراكم يسحب منه المتقاعد أمواله.

وتوضح بيك أن بعض هذه الأنظمة تسمح بدفع نسبة من دخل المتوفى التقاعدي إلى الزوج أو الشريك أو الأشخاص الذين يعتمدون عليه ماليًا.

لكن قيمة المستحقات وشروط استمرارها تتوقف على قواعد نظام التقاعد نفسه، ولذلك تنصح بمراجعة الجهة المسؤولة عن إدارة المعاش لمعرفة الحقوق المتاحة.

وفي حال لم يكن الزوج أو الشريك المدني مسجلًا ضمن المستفيدين، فقد تتوقف المدفوعات عند وفاة صاحب التقاعد، ما لم تسمح قواعد النظام باستمرارها لصالح الأبناء أو أشخاص آخرين يعتمدون عليه.

خطأ قد يحرم أسرتك من أموال التقاعد

تحذر بيك من أن عدم تحديد المستفيدين من المعاش التقاعدي قد يؤدي إلى خسارة الأسرة فرصة الاستفادة من الأموال المتبقية.

وتتيح معظم أنظمة التقاعد المرتبطة بأماكن العمل تسمية الأشخاص الذين يرغب صاحب الحساب في انتقال مستحقاته إليهم بعد وفاته، مع إمكانية تحديث هذه البيانات عند تغير الظروف الشخصية.

فعلى سبيل المثال، قد يحتاج الشخص إلى مراجعة أسماء المستفيدين بعد الطلاق أو الزواج مرة أخرى، للتأكد من أن بياناته تعكس رغباته الحالية.

تغييرات ضريبية مرتقبة اعتبارًا من أبريل 2027

إلى جانب قواعد التوريث الحالية، تستعد بريطانيا لإجراء تغيير مهم في المعاملة الضريبية لأموال التقاعد اعتبارًا من أبريل 2027.

ووفقًا لجوشوا وايت، رئيس قسم النمو في شركة «ليفل» (Level)، فإن معظم أموال التقاعد غير المستخدمة معفاة حاليًا من ضريبة الميراث، لكن هذا الوضع سيتغير بموجب القواعد الجديدة.

فابتداءً من أبريل 2027، ستُدرج الأموال التقاعدية غير المستخدمة ضمن القيمة الإجمالية لتركة المتوفى عند احتساب ضريبة الميراث.

ومن المتوقع أن يكون لهذا التغيير تأثير أكبر على أصحاب أنظمة المزايا المحددة (DB)، مقارنةً بالمشتركين في أنظمة المساهمات المحددة (DC).

ويرتبط هذا التغيير أيضًا بما يُعرف بـ«السحب الضريبي» (Fiscal Drag)، وهي ظاهرة تؤدي إلى دخول مزيد من الأشخاص في نطاق الضرائب أو انتقالهم إلى شرائح ضريبية أعلى، نتيجة تجميد الحدود الضريبية مع ارتفاع الأجور والأسعار.

ويقدّر وايت أن نحو مليون عقار في بريطانيا تقل قيمتها حاليًا بقليل عن الحد الذي تبدأ عنده ضريبة الميراث، قد تصبح خاضعة لهذه الضريبة نتيجة التغييرات المرتقبة، مع الأخذ في الاعتبار ارتفاع أسعار العقارات وتجميد الحدود الضريبية.

وأوضح أن العقارات تمثل في كثير من الحالات الجزء الأكبر من ثروة الأسرة، ما يعني أن عددًا أكبر من التركات قد يدخل للمرة الأولى ضمن نطاق ضريبة الميراث.

وأضاف أن التغيير يستهدف، وفقًا لما ورد في ملاحظات المشاورات التي أجرتها هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC)، الحد من استخدام المعاشات التقاعدية كوسيلة للتخطيط الضريبي، بدلًا من كونها أداة لتأمين دخل الأشخاص خلال التقاعد.

وبناءً على ذلك، سيكون على منفذي الوصايا والمستفيدين الانتباه إلى الآثار الضريبية المحتملة والتخطيط لها مسبقًا.

كيف تضمن انتقال مستحقاتك إلى أسرتك؟

يشدد الخبراء على أهمية مراجعة تفاصيل نظام التقاعد الخاص وعدم افتراض أن الأموال ستنتقل تلقائيًا إلى الزوج أو الأبناء بعد الوفاة.

وتشمل الخطوات المهمة تحديد المستفيدين بوضوح، وتحديث بياناتهم عند حدوث تغييرات في الحياة الشخصية، ومراجعة شروط عقود التقاعد، خصوصًا في حالة اختيار السحب التدريجي أو شراء راتب تقاعدي مضمون.

كما ينصحون بالحصول على استشارة من خبير مالي أو متخصص في أنظمة التقاعد، للتعرف على الخيارات المتاحة والآثار الضريبية المحتملة، وضمان أن تعكس الترتيبات المالية رغبات صاحب التقاعد وتحمي حقوق أسرته.