ضريبة الكاونسل: كيف تُحسب ومن يدفعها ومتى يحق لك التخفيض أو الإعفاء؟
تُعد ضريبة الكاونسل (Council Tax) من الفواتير الأساسية التي يدفعها المقيمون في بريطانيا، وتستخدمها السلطات المحلية لتمويل خدمات مثل جمع النفايات، والخدمات الاجتماعية، وصيانة الطرق، وغيرها من الخدمات المحلية.
لكن قيمة الضريبة تختلف من منزل إلى آخر، ولا تعتمد فقط على قيمة العقار الحالية، إذ تتحدد وفق الفئة الضريبية للعقار، والمجلس المحلي الذي يقع فيه، وعدد الأشخاص المقيمين فيه، وما إذا كانت تنطبق على الأسرة تخفيضات أو إعفاءات معينة.
ويختلف النظام بين إنجلترا وويلز واسكتلندا، بينما تستخدم أيرلندا الشمالية نظامًا مختلفًا يعرف باسم”Domestic Rates”.
كيف تُحسب ضريبة الكاونسل؟
في إنجلترا، يُصنف كل عقار سكني ضمن إحدى الفئات من A إلى H، بناءً على القيمة التقديرية للعقار كما كانت في 1 أبريل/نيسان 1991، وليس سعره الحالي.
وتتدرج الفئات على النحو الآتي:
- A: حتى 40 ألف باوند
- B: أكثر من 40 ألفًا وحتى 52 ألف باوند
- C: أكثر من 52 ألفًا وحتى 68 ألف باوند
- D: أكثر من 68 ألفًا وحتى 88 ألف باوند
- E: أكثر من 88 ألفًا وحتى 120 ألف باوند
- F: أكثر من 120 ألفًا وحتى 160 ألف باوند
- G: أكثر من 160 ألفًا وحتى 320 ألف باوند
- H: أكثر من 320 ألف باوند.
وتُحسب ضريبة الفئات المختلفة كنسبة من ضريبة الفئة D، بينما يحدد كل مجلس محلي القيمة الفعلية التي يدفعها السكان.
وفي إنجلترا، بلغ متوسط ضريبة الفئة D في العام المالي 2026-2027 نحو 2,392 باوند سنويًا، لكن المبلغ الفعلي يختلف بحسب المنطقة.
أما في ويلز، فتوجد تسع فئات من A إلى I، وتستند التقييمات إلى قيمة العقار في عام 2003، بينما تستخدم اسكتلندا ثماني فئات من A إلى H وتستند إلى تقييمات عام 1991.
من يدفع ضريبة الكاونسل؟
عادةً يكون الشخص البالغ المقيم في العقار مسؤولًا عن دفع الضريبة، ويُعد المستأجر الذي يعيش في المنزل باعتباره مسكنه الرئيسي مسؤولًا عنها في معظم حالات الإيجار العادية.
وفي بعض أنواع العقارات، خصوصًا بعض المنازل متعددة الإشغال، قد تقع المسؤولية على المالك بدلًا من السكان.
أما إذا كان الزوجان أو الشريكان يعيشان معًا، فقد تكون مسؤوليتهما عن الضريبة مشتركة.
هل العيش بمفردك يخفض الضريبة؟
نعم. إذا كان هناك شخص بالغ واحد فقط يُحتسب لأغراض ضريبة الكاونسل في المنزل، يمكن عادة الحصول على خصم قدره 25 في المئة.
ولا يُحتسب بعض الأشخاص ضمن عدد البالغين، رغم إقامتهم في العقار. وتشمل هذه الفئات، وفق الشروط القانونية، بعض الطلاب المتفرغين، وبعض الأشخاص ذوي الإعاقة الذهنية الشديدة، وبعض مقدمي الرعاية المقيمين، وفئات أخرى محددة.
ويعني ذلك أن وجود شخص لا يُحتسب ضريبيًا قد يؤدي إلى خفض الفاتورة، لكن مقدار التخفيض يعتمد على عدد الأشخاص الآخرين الذين يُحتسبون.
فإذا كان جميع المقيمين في العقار من الفئات التي لا تُحتسب، فقد يصل التخفيض إلى 50 في المئة، بينما تكون بعض العقارات معفاة بالكامل، مثل بعض المنازل التي يشغلها طلاب متفرغون فقط.
متى يمكن الحصول على تخفيض؟
إذا كان دخل الأسرة منخفضًا، فقد يكون من الممكن الحصول على “Council Tax Reduction“، وهو دعم يخفض قيمة الضريبة.
ولا يقتصر ذلك على العاطلين عن العمل؛ فقد يكون العاملون بدوام كامل أو جزئي مؤهلين أيضًا، بحسب دخلهم وظروفهم.
وتختلف قواعد الاستحقاق من مجلس محلي إلى آخر، ويمكن أن يأخذ المجلس في الاعتبار:
- دخل الشخص أو الأسرة.
- المدخرات.
- دخل الشريك.
- عدد الأطفال.
- المزايا التي يحصل عليها أفراد الأسرة.
- بعض الظروف الخاصة، مثل وجود شخص من ذوي الاحتياجات الخاصة.
وقد يصل التخفيض في بعض الحالات إلى 100 في المئة، لكن ذلك يعتمد على نظام المجلس المحلي ووضع الأسرة.
لذلك فإن الحصول على يونيفيرسال كريديت، مثلًا، لا يعني تلقائيًا إلغاء ضريبة الكاونسل؛ بل ينبغي تقديم طلب إلى المجلس المحلي.
ماذا لو كان في المنزل شخص من ذوي الاحتياجات الخاصة؟
يمكن لبعض الأسر الاستفادة من “Disabled Band Reduction Scheme” إذا كان المنزل يحتاج إلى مساحة أو مرافق إضافية بسبب إعاقة أحد المقيمين.
وقد يشمل ذلك وجود:
- حمام إضافي.
- غرفة أو مساحة إضافية ضرورية للشخص المعني.
- مساحة إضافية لاستخدام كرسي متحرك.
إذا استوفى المنزل الشروط، يُعامل ضريبيًا كما لو كان ضمن الفئة الأدنى مباشرة. أما العقارات الموجودة أصلًا في الفئة A، فتوجد لها آلية تخفيض خاصة.
ولا يشترط أن يكون الشخص من ذوي الاحتياجات الخاصة هو المسؤول عن دفع الضريبة، وإنما يجب استيفاء شروط البرنامج.
هل المنازل الفارغة أو الثانية معفاة؟
لا يعني ترك المنزل فارغًا أنه يصبح معفيًا تلقائيًا.
وفي إنجلترا، قد يخضع المنزل الفارغ لفترة طويلة إلى زيادة على ضريبة الكاونسل (Empty Homes Premium). ويمكن أن تصل الزيادة، بحسب مدة بقاء العقار فارغًا، إلى:
- 100 في المئة بعد سنة من الشغور.
- 200 في المئة بعد خمس سنوات.
- 300 في المئة بعد عشر سنوات.
وهذا يعني أن بعض العقارات التي بقيت فارغة لفترات طويلة قد تصل ضريبتها إلى أربعة أضعاف المبلغ الأساسي.
أما المنزل الثاني، فقد يخضع أيضًا لضريبة الكاونسل، ويمكن للمجالس المحلية في إنجلترا تطبيق زيادة تصل إلى 100 في المئة على الضريبة الأساسية، مع وجود استثناءات محددة.
متى يمكن إعفاء العقار بالكامل؟
هناك حالات محددة ينص القانون فيها على إعفاء العقار من ضريبة الكاونسل، ومن بينها بعض العقارات التي يشغلها أشخاص دون 18 عامًا فقط، وبعض مساكن الطلاب، وبعض العقارات المرتبطة بالقوات المسلحة، وبعض مساكن الدبلوماسيين، إضافة إلى حالات خاصة تتعلق بالإعاقة أو الإقامة في المستشفى أو دور الرعاية.
كما توجد قواعد خاصة للعقار الذي يصبح فارغًا بعد وفاة صاحبه.
ففي إنجلترا، يمكن أن يستمر إعفاء العقار الشاغر بعد وفاة المالك إلى أن تصدر “Grant of Probate”، ثم يمكن أن يستمر الإعفاء لفترة إضافية تصل إلى ستة أشهر، بشرط استمرار استيفاء الشروط القانونية.
ويجب في الحالات التي لا يكون فيها الإعفاء تلقائيًا التواصل مع المجلس المحلي وتقديم الأدلة المطلوبة.
ماذا عن الطلاب؟
إذا كان جميع الأشخاص الذين يعيشون في المنزل طلابًا متفرغين ويستوفون التعريف القانوني للطالب، فقد يكون العقار معفيًا من ضريبة الكاونسل.
أما الطالب الذي يعيش مع أشخاص آخرين ملزمين بالضريبة، فلا يُحتسب عادةً ضمن عدد البالغين لأغراض تحديد الضريبة، وهو ما قد يؤدي إلى تخفيض الفاتورة.
هل يمكن الاعتراض على الفئة الضريبية؟
نعم، إذا كنت تعتقد أن العقار وُضع في فئة ضريبية غير صحيحة.
في إنجلترا وويلز، يمكن الاعتراض أمام “Valuation Office Agency“، ومن المفيد الاستناد إلى عقارات مشابهة في المنطقة وأدلة تتعلق بالتقييم.
لكن تقديم الاعتراض لا يعني بالضرورة خفض الفئة؛ فقد تبقى كما هي، وفي بعض الحالات يمكن أن يتبين أن الفئة الحالية منخفضة أصلًا.
ويجب الاستمرار في دفع الفاتورة أثناء نظر الاعتراض، إلى أن يصدر قرار رسمي بشأنها.
كيف تتأكد من أنك تدفع المبلغ الصحيح؟
إذا أردت معرفة ما إذا كانت فاتورتك صحيحة، ابدأ بالتحقق من:
- الفئة الضريبية للعقار.
- قيمة الضريبة التي حددها المجلس المحلي.
- عدد البالغين المسجلين في المنزل.
- ما إذا كان أحد المقيمين طالبًا أو من الفئات التي لا تُحتسب.
- أهليتك للحصول على Council Tax Reduction.
- إمكانية الاستفادة من تخفيض ذوي الاحتياجات الخاصة.
- ما إذا كان العقار منزلًا ثانيًا أو فارغًا، وما يترتب على ذلك من زيادات.
ويمكن لسكان إنجلترا وويلز التحقق من الفئة الضريبية لعقارهم عبر خدمة GOV.UK، بينما توجد خدمات منفصلة لسكان اسكتلندا.
ماذا تفعل إذا لم تستطع دفع الضريبة؟
إذا أصبحت غير قادر على دفع الفاتورة، فلا تتجاهلها. تواصل مع المجلس المحلي في أقرب وقت واسأل عن “Council Tax Reduction” وأي دعم محلي آخر أو إمكانية ترتيب خطة للسداد.
ومن المهم أيضًا إبلاغ المجلس فورًا بأي تغيير يمكن أن يؤثر في قيمة الضريبة، مثل الانتقال من المنزل، أو تغير عدد المقيمين، أو انتهاء الدراسة، أو تغير الدخل والظروف التي بُني عليها التخفيض.
الخلاصة
تعتمد ضريبة الكاونسل على أكثر من مجرد قيمة المنزل؛ فالفئة الضريبية والمجلس المحلي وعدد المقيمين والظروف المالية والشخصية يمكن أن تؤثر جميعها في المبلغ النهائي.
وقد يحصل بعض السكان على خصم 25 في المئة عند العيش بمفردهم، أو تخفيض أكبر بسبب ظروف معينة، أو دعم مرتبط بانخفاض الدخل، أو إعفاء كامل في حالات محددة. وفي المقابل، قد يواجه أصحاب المنازل الثانية أو العقارات الفارغة لفترات طويلة زيادات إضافية.
لذلك، فإن مراجعة الفاتورة والتأكد من الفئة الضريبية وحالة المقيمين والتخفيضات المتاحة يمكن أن تساعد الأسرة على تجنب دفع مبلغ أعلى من المستحق.
اقرأ أيضًا:
الرابط المختصر هنا ⬇
