7 فئات من المتقاعدين في بريطانيا خارج حسابات الإعفاء الضريبي الجديد

أعلنت الحكومة البريطانية استحداث إعفاء ضريبي جديد لأصحاب سن التقاعد، ضمن موازنة الخريف، في خطوة تأتي عقب تعهد آندي بيرنهام وجون هيلي بحماية المتقاعدين من أعباء ضريبة الدخل.

لكن 7 فئات من أصحاب راتب التقاعد الحكومي قد لا تستفيد من الإعفاء كاملًا إذا تجاوز إجمالي دخلها السنوي حدًا معينًا، وفقًا لمصادر الدخل التي حددتها الحكومة.

إعفاء ضريبي جديد يشمل جميع أصحاب سن التقاعد

أكدت حكومة حزب العمال اعتماد إعفاء ضريبي جديد للمتقاعدين، ضمن موازنة الخريف، في إطار سياسة أعدتها وزارة العمل والمعاشات (DWP).

ورحبت أنطونيا ستوكس، كبيرة المديرين في مجموعة إصلاح الضرائب المنخفضة الدخل (LITRG)، بالآلية الجديدة، معتبرة أنها أكثر إنصافًا من المقترح الذي أعلنته الحكومة في موازنة العام الماضي.

وقالت ستوكس: إن الإعلان السابق ركّز على الأشخاص الذين يحصلون على راتب التقاعد الأساسي أو الجديد من دون زيادات إضافية، وأوحى بأن أصحاب مصادر الدخل الأخرى سيُستبعدون تمامًا من الاستفادة. أما الإجراء الجديد، فيشمل جميع الأشخاص الذين بلغوا سن التقاعد الحكومي، بصرف النظر عن مصادر دخلهم.

7 فئات قد لا تحصل على الإعفاء كاملًا

قد تتأثر 7 فئات من المتقاعدين بالإعفاء الجديد إذا تجاوز إجمالي دخلها السنوي 13,319 باوند، وتشمل:

• المتقاعدين الذين يحصلون على راتب تقاعد خاص أو مهني إضافي، يرفع إجمالي دخلهم فوق 13,319 باوند.
• المتقاعدين الذين يواصلون العمل ويحصلون على دخل يتجاوز هذا الحد.
• المتقاعدين العاملين لحسابهم الخاص، إذا تجاوز دخلهم السنوي الحد المحدد.
• المتقاعدين الذين يحصلون على عوائد من المدخرات، أو من مصادر دخل مجتمعة، ترفع إجمالي دخلهم فوق 13,319 باوند.
• المتقاعدين الذين يحصلون على دخل من العقارات.
• المتقاعدين الذين يتلقون توزيعات أرباح من استثماراتهم.
• المستفيدين من نظام راتب التقاعد الحكومي القديم، ممن يحصلون على زيادات إضافية، مثل راتب التقاعد الإضافي أو المدفوعات المحمية أو المبالغ الناتجة عن تأجيل المطالبة بالتقاعد أو الموروثة عن متقاعد آخر، إذا أدت هذه المبالغ إلى تجاوز دخلهم السنوي الحد المحدد.

ولا يعني وجود هذه المصادر الإضافية أن أصحابها مستبعدون تلقائيًا من الإعفاء؛ إذ يعتمد الاستحقاق على إجمالي الدخل السنوي، بصرف النظر عن مصدره.

كيف يُحتسب الإعفاء الضريبي الجديد؟

أوضحت ستوكس أن العامل الحاسم في تحديد الاستفادة من الإعفاء هو إجمالي دخل المتقاعد، مشيرة إلى أن من لا يتجاوز دخلهم السنوي القيمة السنوية لراتب التقاعد الحكومي الجديد، والمقدرة بنحو 13,037 باوند، لن يكونوا مطالبين بدفع ضريبة الدخل ابتداء من نيسان/إبريل 2027.

أما من يزيد دخلهم على هذا المبلغ، وصولًا إلى 13,319 باوند، فستتراجع قيمة الإعفاء تدريجيًا، إلى أن تُلغى الاستفادة منه عند بلوغ هذا الحد.

وأضافت أن قيمة الإعفاء سترتفع خلال العامين الضريبيين 2028/2029 و2029/2030، بما يتماشى مع الزيادة السنوية في راتب التقاعد الحكومي وفق نظام الزيادة الثلاثية (Triple Lock)، الذي تعهدت الحكومة بالإبقاء عليه حتى نيسان/إبريل 2030.

تحذيرات من تعقيد آلية احتساب الإعفاء

حذرت ستوكس من أن تطبيق الإعفاء الجديد بوصفه تخفيضًا مباشرًا للضريبة المستحقة قد يجعل فهم آلية احتسابه أكثر صعوبة على دافعي الضرائب، ويعقّد عملية التحقق من صحة الحسابات بصورة مستقلة.

ونبهت على ضرورة إدراك المتقاعدين أن بعض مصادر الدخل، مثل عوائد المدخرات وتوزيعات الأرباح، ستُحتسب ضمن إجمالي الدخل عند تحديد الاستحقاق، حتى إذا كانت هذه العوائد مشمولة بالإعفاءات الضريبية الشخصية المخصصة للمدخرات والأرباح.

ويُستثنى من ذلك الدخل الناتج عن حسابات الادخار الفردية المعفاة من الضرائب (ISAs)، إذ لا يُحتسب ضمن إجمالي الدخل لأغراض تحديد الاستحقاق.

مطالبات بإرشادات واضحة من هيئة الضرائب البريطانية

ترى ستوكس أن التفاصيل المرتبطة باحتساب مصادر الدخل المختلفة قد تسبب ارتباكًا لدى المتقاعدين، ولا سيما أن بعض العوائد قد تكون معفاة من الضرائب بموجب مخصصات أخرى، لكنها تظل محسوبة عند تحديد أهلية الحصول على الإعفاء الجديد.

ولذلك دعت إلى أن توفر هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) إرشادات واضحة ومناسبة، إلى جانب الدعم اللازم للمتقاعدين المتأثرين، حتى يتمكنوا من فهم آلية الإعفاء الجديد وكيفية احتساب مستحقاتهم الضريبية.

وتؤكد الإرشادات الحكومية أن الإعفاء سيُطبّق تلقائيًا على المؤهلين ابتداء من نيسان/إبريل 2027، من دون الحاجة إلى تقديم طلب أو التواصل مع الهيئة للمطالبة به.

المصدر: برمنغهام لايف