كيف يمكنك الحصول على إعفاء ضريبي على إسهاماتك التقاعدية؟
انتهى موسم التقييم الذاتي، ما يعني أن الملايين قد أكملوا إقراراتهم الضريبية لهذا العام. ومع ذلك، أظهرت أبحاث حديثة وجود خطأ شائع في العديد من الإقرارات، حيث يُقدَّر أن ما يصل إلى 2.3 مليون من أصحاب الدخل المرتفع لم يطالبوا بالإعفاء الضريبي على إسهاماتهم في المعاشات التقاعدية، ما قد يؤدي إلى خسارة آلاف الباوندات من مدخرات التقاعد.
ما أهمية الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية؟
يوفر الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية حافزًا قويًا للادخار، حيث يُحتسب الإعفاء بناءً على معدل الضريبة الهامشي للمُكلَّف. وهذا يعني أن:
- دافعي الضرائب ضمن الشريحة الأساسية يحصلون على إعفاء يجعل المساهمة بـ 1,000 باوند تكلفهم فعليًا 800 باوند فقط.
- دافعو الضرائب من الشرائح الأعلى يدفعون 600 باوند فقط لنفس المساهمة.
- دافعو الضرائب ضمن الشريحة الإضافية قد يدفعون 550 باوند فقط.
عدم المطالبة بالإعفاء الضريبي قد يؤثر بشكل كبير على مدخرات التقاعد، لذا من الضروري التحقق من نوع المعاش التقاعدي الذي تساهم فيه لمعرفة ما إذا كنت بحاجة إلى تقديم مطالبة.
أنواع خطط المعاشات التقاعدية وتأثيرها على الإعفاء الضريبي
يختلف أسلوب تطبيق الإعفاء الضريبي بناءً على نوع المعاش التقاعدي، وهناك ثلاثة أنظمة رئيسية:
-
نظام صافي الدفع (Net Pay Arrangement)
- في هذا النظام، تُخصم المساهمة من الراتب قبل خصم ضريبة الدخل.
- يحصل الموظف تلقائيًا على الإعفاء الضريبي بالمعدل الصحيح، دون الحاجة إلى أي إجراءات إضافية.
-
نظام التضحية بالراتب (Salary Sacrifice Arrangement)
- تُخصم المساهمة قبل احتساب الضريبة، ما يمنح الموظف الإعفاء الضريبي تلقائيًا.
- لا حاجة لاتخاذ أي خطوات إضافية للمطالبة بالإعفاء.
-
نظام الإعفاء عند المصدر (Relief at Source)
- في هذا النظام، يُخصم 80 في المئة من راتب الموظف بعد خصم الضرائب، ثم يقوم صاحب العمل بالمطالبة باسترداد 20 في المئة من HMRC.
- إذا كنت من دافعي الضرائب ضمن الشريحة الأعلى أو الإضافية، فلن تحصل على الإعفاء الضريبي بالكامل تلقائيًا، لذا يجب عليك المطالبة به بنفسك.
كيفية المطالبة بالإعفاء الضريبي الإضافي؟
إذا كان نظام المعاش التقاعدي الخاص بك يعتمد على “الإعفاء عند المصدر”، فيمكنك استرداد الإعفاء الضريبي الإضافي بإحدى الطرق التالية:
- إكمال التقييم الذاتي الضريبي (Self-Assessment) عبر الإنترنت والمطالبة بالإعفاء.
- الاتصال بـ HMRC مباشرة وتقديم طلب لاسترداد الفرق.
- طلب تعديل رمزك الضريبي ليعكس المبلغ الصحيح من الإعفاء الضريبي.
هل يمكن استرداد الإعفاء الضريبي عن السنوات السابقة؟
إذا لم تكن قد طالبت بالإعفاء في السنوات السابقة، فلا يزال بإمكانك استرجاع الأموال، حيث يمكنك المطالبة بالإعفاء الضريبي عن السنوات الأربع الماضية. ومع ذلك، يجب الاحتفاظ بسجلات واضحة لمساهماتك خلال هذه الفترات في حال طلبتها HMRC للتحقق.
المصدر: uk.finance.yahoo
اقرأ أيضًا:
الرابط المختصر هنا ⬇
