كل ما تحتاج إلى معرفته عن ضريبة الميراث وحالات الإعفاء
تشير بيانات HMRC إلى أن ضريبة الميراث تُفرض على أقل من 5% من التركات في بريطانيا، إلا أن عدد الحالات الخاضعة لها يشهد ارتفاعًا تدريجيًا في السنوات الأخيرة، خاصة مع وجود تغييرات مرتقبة قد توسّع نطاق تطبيقها ليشمل شريحة أكبر من الأسر.
في هذا التقرير، نسلّط الضوء على كيفية احتساب ضريبة الميراث، وحدود الإعفاء، وأبرز الطرق القانونية لتقليل العبء الضريبي.
كيف تُحتسب ضريبة الميراث؟
عند وفاة أي شخص، يتم تقييم جميع أصوله ضمن ما يُعرف بـ”التركة”، والتي تشمل العقارات، والمدخرات، والاستثمارات، والممتلكات الشخصية، بعد خصم الالتزامات المالية مثل القروض أو الرهن العقاري.
وفي حال تجاوزت قيمة التركة الحد المعفى، تُفرض الضريبة على الجزء الزائد.
ويبلغ الحد الأساسي للإعفاء، المعروف بـ”نطاق المعدل الصفري”، نحو 325 ألف باوند، فيما تُفرض ضريبة بنسبة 40% على أي مبلغ يتجاوز هذا الحد، وتُدفع مباشرة إلى HMRC.
حالات الإعفاء من ضريبة الميراث
توجد عدة حالات يمكن فيها الإعفاء من الضريبة، من أبرزها:
- التحويل بين الأزواج: تُعفى الأصول المنقولة إلى الزوج أو الشريك المدني بالكامل.
- التبرعات الخيرية: لا تُفرض ضريبة على التبرعات المقدمة للجمعيات الخيرية أو بعض الجهات السياسية.
- إعفاء السكن العائلي: يمكن الحصول على إعفاء إضافي يصل إلى 175 ألف باوند عند توريث المنزل للأبناء أو الأحفاد، مما يرفع سقف الإعفاء إلى 500 ألف باوند للفرد، أو مليون باوند للزوجين.
تغييرات مرتقبة قد توسّع نطاق الضريبة
من المتوقع أن تدخل تعديلات جديدة حيّز التنفيذ اعتبارًا من أبريل 2027، حيث سيتم احتساب المعاشات التقاعدية ضمن قيمة التركة، بعد أن كانت خارج نطاق الضريبة.
وقد يؤدي هذا التغيير إلى خضوع آلاف التركات للضريبة لأول مرة، وفق تقديرات حكومية، مما يزيد من أهمية التخطيط المالي المسبق.
كيف يمكن تقليل ضريبة الميراث؟
رغم تعقيد النظام، هناك عدة وسائل قانونية يمكن من خلالها تقليل قيمة الضريبة، منها:
- الهبات السنوية
يمكن تقديم هِبات تصل إلى 3,000 باوند سنويًا دون أن تخضع للضريبة، مع إمكانية ترحيل الإعفاء غير المستخدم لعام واحد فقط. وبالنسبة للأزواج، يمكن مضاعفة هذا المبلغ. - قاعدة السنوات السبع
تُعفى بعض الهبات بالكامل إذا عاش الشخص سبع سنوات بعد تقديمها. أما في حال الوفاة قبل ذلك، فتُفرض ضريبة بنسب متدرجة تقل كلما اقتربت المدة من سبع سنوات. - التخطيط المالي المسبق
ينصح الخبراء بالاستعانة بمستشارين ماليين لتقييم التركة ووضع استراتيجيات مناسبة، مثل إنشاء صناديق استئمانية أو استخدام وثائق التأمين لتغطية الالتزامات الضريبية.
في النهاية، ورغم أن ضريبة الميراث لا تزال تطال نسبة محدودة من التركات، فإن التغييرات المقبلة وارتفاع قيمة الأصول قد يدفعان المزيد من الأسر إلى نطاقها. لذلك، يبقى التخطيط المبكر وفهم قواعد الإعفاء من أهم الخطوات لحماية الثروة العائلية وتقليل الأعباء المالية على الورثة.
إقرأ أيضًا:
الرابط المختصر هنا ⬇
