الدخل الإضافي في بريطانيا: كل ما يجب معرفته عن الضرائب وقوانين العمل
مع بداية عام 2024، دخلت قواعد جديدة حيّز التنفيذ في بريطانيا، تُلزم منصات البيع والخدمات مثل Vinted وeBay وAirbnb بمشاركة بيانات المستخدمين مع هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC). وتشمل هذه القواعد الأفراد الذين يبيعون أكثر من 30 سلعة سنويًا أو يحققون دخلاً يتجاوز نحو 1,700 باوند سنويًا (ما يعادل 2,000 يورو).
ورغم ذلك، لا يعني هذا الإجراء تلقائيًا أن جميع هؤلاء الأشخاص ملزمون بدفع ضرائب إضافية، لكنه يضعهم ضمن دائرة المتابعة، ما يستوجب فهم وضعهم الضريبي بدقة.
متى لا تُفرض ضرائب على المبيعات؟
تُصنّف المبيعات الناتجة عن التخلص من الممتلكات الشخصية — مثل الملابس القديمة أو الأغراض غير المستخدمة — ضمن فئة غير خاضعة لضريبة الدخل، بغض النظر عن عدد القطع المباعة.
لكن هناك استثناء مهم: إذا تم بيع سلعة بأكثر من 6,000 باوند، فيجب الإبلاغ عنها إلى HMRC، وقد يخضع الربح الناتج عنها لضريبة أرباح رأس المال.
الدخل الإضافي يدخل ضمن الحسابات الضريبية
تشمل القواعد الضريبية في بريطانيا جميع أشكال الدخل الإضافي، سواء تم تحقيقها عبر الإنترنت أو خارجها. ويندرج ضمن ذلك العمل الحر مثل الدروس الخصوصية، أو تمشية الكلاب، أو رعاية الأطفال، إضافة إلى تأجير المعدات أو الممتلكات.
كما تنطبق القواعد ذاتها على من يديرون أنشطة صغيرة مثل الأكشاك في الأسواق المحلية، مع ضرورة تتبع الإيرادات بشكل شخصي في هذه الحالات.
الفرق بين البيع والتجارة: معيار حاسم
يوضح لي مورفي، المدير التنفيذي لشركة The Accountancy Partnership، أن التمييز بين بيع الممتلكات الشخصية وممارسة نشاط تجاري يعتمد على مجموعة من المعايير المعروفة بـ“مؤشرات التجارة”.
وتشمل هذه المؤشرات شراء سلع بهدف إعادة بيعها لتحقيق ربح، أو البيع بشكل منتظم ومنهجي، أو تحسين المنتجات قبل إعادة بيعها. كما يُؤخذ بعين الاعتبار مدة الاحتفاظ بالسلعة، وما إذا كانت قد بيعت بسرعة لتحقيق مكسب، أو تم شراؤها باستخدام قرض.
الإجابة بنعم على هذه الأسئلة قد تعني تصنيف النشاط على أنه تجاري، وبالتالي خضوعه للضرائب.
الإعفاءات الضريبية المتاحة للأفراد
يستفيد الأفراد في بريطانيا من إعفاء سنوي للتجارة بقيمة 1,000 باوند، ما يعني أن من يحقق دخلاً أقل من هذا الحد من الأعمال الإضافية لا يحتاج إلى إبلاغ HMRC.
كما يوجد إعفاء مماثل بقيمة 1,000 باوند لدخل تأجير العقارات، بينما يسمح نظام “Rent a Room” بتحقيق دخل يصل إلى 7,500 باوند سنويًا دون ضرائب عند تأجير غرف داخل المنزل.
ويمكن للأفراد استخدام أدوات التقييم المتاحة عبر موقع Gov.uk لمعرفة ما إذا كانوا مطالبين بالإفصاح عن دخلهم.
الإقرار الضريبي: متى يصبح إلزاميًا؟
في حال تجاوز الدخل الإضافي 1,000 باوند سنويًا، يصبح المبلغ الزائد جزءًا من إجمالي الدخل، ويخضع لضريبة الدخل وفق الشريحة الضريبية المعمول بها.
وتستعد الحكومة لتبسيط إجراءات الإقرار الضريبي اعتبارًا من عام 2029، عبر خدمة إلكترونية جديدة مخصصة للدخول التي تقل عن 3,000 باوند سنويًا. لكن حتى ذلك الحين، يتعين على الأفراد التسجيل في نظام الإقرار الذاتي.
وتبدأ العملية بالحصول على رقم مرجعي ضريبي فريد (UTR)، والذي يستغرق وصوله نحو أسبوعين، قبل التمكن من تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا.
أهمية الاحتفاظ بالسجلات المالية
تشير بيانات بنك Monzo إلى أن متوسط الدخل الإضافي في بريطانيا يبلغ 470 باوند شهريًا، أي نحو 5,640 باوند سنويًا، وهو ما يتجاوز حد الإعفاء بكثير.
لذلك، يُنصح بالاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع الإيرادات والمصروفات، بما في ذلك الإيصالات، خاصة عند بيع سلع شخصية، لإثبات طبيعتها غير التجارية.
كما توفر المنصات الإلكترونية سجلات للمعاملات يمكن تحميلها، بينما يُفضل استخدام دفاتر إيصالات في حال البيع المباشر في الأسواق.
النفقات القابلة للخصم تقلل العبء الضريبي
يمكن خصم العديد من التكاليف المرتبطة بالعمل الإضافي من الضرائب، مثل تكاليف البرامج، والأدوات، ورسوم المنصات الإلكترونية.
كما يمكن احتساب جزء من فواتير الطاقة والإنترنت في حال العمل من المنزل أو تأجير العقارات عبر Airbnb. وبالنسبة لأصحاب العقارات، تشمل الخصومات أيضًا تكاليف الصيانة والتأمين.
رسائل HMRC: لا داعي للقلق ولكن لا تتجاهلها
رغم أن تلقي رسالة من HMRC قد يبدو مقلقًا، إلا أن لي مورفي يوضح أن معظم هذه الرسائل تكون لطلب معلومات إضافية أو تصحيح بيانات.
وينصح بقراءة الرسالة بعناية، والتأكد من السنة الضريبية والمواعيد النهائية، والتي تتراوح عادة بين 30 و60 يومًا، مع تجهيز المستندات المطلوبة مثل كشوف الحساب وسجلات المبيعات.
تجاهل هذه الرسائل قد يؤدي إلى غرامات كبيرة، لذلك يجب التعامل معها بجدية وفي الوقت المحدد.
حلول مرنة في حال عدم القدرة على السداد
في حال مواجهة صعوبة في دفع الضرائب المستحقة، يُنصح بالتواصل المبكر مع HMRC. ويؤكد مورفي أن الهيئة تُبدي مرونة أكبر عند وجود تواصل واضح وصريح.
ويمكن الاتفاق على خطة “Time to Pay”، التي تسمح بتقسيط المبلغ على دفعات شهرية. ورغم فرض فائدة بسيطة، فإنها تظل أقل تكلفة من الغرامات المحتملة.
بهذه القواعد، يتضح أن التعامل مع الدخل الإضافي في بريطانيا يتطلب وعيًا دقيقًا بالتفاصيل الضريبية، والتمييز بين الأنشطة الشخصية والتجارية، إلى جانب الالتزام بالتسجيل والإفصاح عند الحاجة، لتجنب أي تبعات قانونية أو مالية.
المصدر: الغارديان
إقرأ أيضًا:
الرابط المختصر هنا ⬇
